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自2012年起，美、英、德等多個國家的金融監(jiān)管機構(gòu)紛紛加強了對反洗錢案的進(jìn)出口報關(guān)查處，致使銀行洗錢被罰案接連被爆出：

2014年7月，法國巴黎銀行被指控稱為蘇丹和其他被美國列入黑名單的國家轉(zhuǎn)移了數(shù)十億美元的資金，而被罰以創(chuàng)紀(jì)錄的89億美元的罰款。

2018年6月4日，澳洲規(guī)模最大的銀行澳洲聯(lián)邦銀行因三年中5.3萬多次可疑轉(zhuǎn)帳，被監(jiān)管部門罰以7億澳元(折合人民幣約34億元)。

駭人聽聞的巨額罰款不僅給全世界的金融機構(gòu)進(jìn)出口報關(guān)敲響了警鐘，也鞭策著各個金融機構(gòu)嚴(yán)格審查自身風(fēng)控程序及客戶盡職進(jìn)出口報關(guān)調(diào)查等工作是否符合法律及監(jiān)管的要求。

而銀行作為“洗錢案”的重災(zāi)之地，其內(nèi)部合規(guī)檢查勢必會更加嚴(yán)苛，對離岸賬戶進(jìn)出口報關(guān)的審查也會隨著整體合規(guī)要求的提高而加劇。

城門失火，殃及魚池

離岸賬戶因其調(diào)撥資金自由、無外匯管制等優(yōu)勢成為外貿(mào)人收款的最佳選擇。但現(xiàn)如今，離岸賬戶進(jìn)出口報關(guān)開立的門檻卻越來越高，埋怨離岸賬戶被凍結(jié)的聲音也越來越大，外貿(mào)人的聚集地—福步論壇，更是“哀鴻遍野”

銀行提高離岸賬戶開立的門檻也是情有可原

首先，銀行審查力度的提升勢必會使其運營成本上漲。這時，銀行需要更多能為其盈利的大型外貿(mào)企業(yè)來承擔(dān)上漲的運營成本，而非中小微企業(yè)。

另外，隨著信息壁壘逐漸被打破，中小型外貿(mào)企業(yè)數(shù)量急劇上升。而作為外貿(mào)企業(yè)的跨境收款的最佳拍檔—離岸賬戶，進(jìn)出口報關(guān)其需求量必將持續(xù)增長。但境外銀行(包括香港)在一個政策緊縮的大環(huán)境下，結(jié)合本身利益與風(fēng)險的綜合考量，又不得不對開戶客戶進(jìn)行進(jìn)一步篩選。

在此種境況下，中小外貿(mào)企業(yè)開立一個離岸賬戶難比登天。更嚴(yán)重的是，離岸賬戶關(guān)停潮不是銀行“一時興起”，而是大勢所趨。

所以離岸賬戶銷戶容易，開戶難，對于離岸賬戶還未被凍結(jié)的中小外貿(mào)商更應(yīng)該“且行且珍惜”。

下面為大家分享幾條可參考的離岸賬戶規(guī)范操作指南。

一、貿(mào)易背景真實，交易正常

資金往來基于正常的貿(mào)易背景，交易規(guī)模相對穩(wěn)定，最好擁有國內(nèi)關(guān)聯(lián)的實體公司。

二、積極配合銀行調(diào)查

如銀行郵件、電詢索要你有關(guān)資金往來的交易證明，積極配合銀行，快速響應(yīng)并提供真實、完整的相關(guān)材料。

三、不與高危地區(qū)國家進(jìn)行交易

盡量避免與被制裁或者洗錢高風(fēng)險國家的客戶進(jìn)行交易，因為從該地區(qū)匯出的款項極有可能被銀行攔截或被進(jìn)一步調(diào)查。

四、盡量少或不與個人發(fā)生交易

個人交易(來自個人賬戶的匯款)會影響離岸公司賬戶的穩(wěn)定性，從而面臨更嚴(yán)格的審查。

五、保持賬戶長期活躍

長時間或低頻次不使用已開賬戶，極有可能導(dǎo)致賬號被注銷。因為不活躍賬戶對銀行來說價值極低且會使銀行運營成本增加。

六、不參與洗錢類交易

不參與洗錢，不幫助他人以及朋友的公司代收等，尤其要避免在不清楚對方資金來源和用途的情況下，為他人收款和轉(zhuǎn)賬，因為一旦發(fā)生風(fēng)險事件，你的賬戶和個人也將受牽連。

可再如何小心行事，離岸賬戶關(guān)停潮勢在必行，賬戶還未被注銷的外貿(mào)中小企業(yè)也只能盡人事以聽天命。

但跨境貿(mào)易中，離岸賬戶是眾多外貿(mào)中小企業(yè)不可或缺的工具和手段。所以一旦離岸賬戶被關(guān)，或者開立離岸賬戶不成功，外貿(mào)商為了不耽誤業(yè)務(wù)，只能冒著更大的風(fēng)險和成本鋌而走險。

目前，外貿(mào)出口商(尤其是外貿(mào)SOHO)的應(yīng)對方式主要有以下幾種：

1、通過企業(yè)服務(wù)機構(gòu)開立香港離岸賬戶

雖企業(yè)服務(wù)機構(gòu)對外聲稱：幾萬包開，不成功就退錢，但有些服務(wù)商盡是套路，承諾幾萬包開香港離岸賬戶，可能只是成功預(yù)約面試，即便成功為外貿(mào)商拿到賬號，也無法保證在短時間內(nèi)不被注銷和關(guān)閉。不過仍一些專業(yè)的服務(wù)機構(gòu)會根據(jù)申請人的條件為其量身定制服務(wù)，從而提高開戶的成功率，但收取費用高昂。

2、通過個人銀行賬戶收匯

外貿(mào)商用個人賬戶收款屬于逼上梁山的選擇，因為受制于外管局政策，個人賬戶每年最多只能結(jié)匯5萬美金，當(dāng)外貿(mào)商的年交易額高于5萬美元時，需要更換多個賬戶給客戶，給客戶帶來諸多不便，甚至?xí)尶蛻羰バ湃胃小Ａ硗?，對公賬戶與對私賬戶之間的匯款在國內(nèi)受管制比較嚴(yán)格，進(jìn)出口報關(guān)可能會造成貨款被銀行攔截、到賬時間延遲等不便。

3.通過朋友公司賬戶代收

當(dāng)自己的離岸賬戶不幸被凍結(jié)或關(guān)閉，而客戶正等著收款信息匯款時，擁有離岸賬戶的外貿(mào)朋友成為了雪中送碳的人。通過朋友的公司賬戶代收貨款，既違背銀行賬戶的使用原則，也會使朋友賬戶面臨一定的操作風(fēng)險，甚至?xí)?dǎo)致賬戶被凍結(jié)或注銷；同時發(fā)票和收款公司的不一致也會讓買家產(chǎn)生信任問題；最后，款項的結(jié)算完全取決于朋友之間的交情，具有很大不確定性。

4.通過出口代理的賬戶收匯

通過出口代理公司收款看似只是“用錢辦事”，但也將面臨多重風(fēng)險。首先，通過代理收款時，需要提供相關(guān)的客戶信息資料，若該代理同時是外貿(mào)商，則有可能面臨著客戶流失的風(fēng)險；其次，更換代理公司和代理的賬戶受益人并非外貿(mào)商公司的抬頭，都會讓買家產(chǎn)生不信任感；最重要的是，資金不是外貿(mào)商自己第一手掌握，會導(dǎo)致利潤到賬時間延遲等問題；最后，每次收款都需要支付一定額度的手續(xù)費，長期來看不劃算。

關(guān)于CRS有大批香港匯豐恒生等銀行賬戶被調(diào)查甚至停賬戶的問題，做一下簡單分析：

首先，看以下幾個重點：

1.香港賬戶雖然開戶難度增大，但仍然是外貿(mào)收款的首選。

2.所謂的島嶼公司完全避稅已經(jīng)不切實際了，因為島嶼公司的賬戶已經(jīng)是達(dá)到登天的難度了。

3.CRS影響的不僅僅是香港這一個地方，英國等其他國家的離岸公司只要有開賬戶，現(xiàn)在都可以查得到了。

對于大批賬戶被查被凍結(jié)，有以下分析：

1.公司成立多年，賬戶開立多年但是一直做零申報不做審計報稅的公司是重點打擊的對象。

2.有高金額高收入的賬戶和企業(yè)，有洗錢和換外匯跡象的賬戶是重點清查對象。

3.收入600萬港幣以上的賬戶是重點清查對象。

在此情形下，賬戶已經(jīng)被調(diào)查到的客戶，如果不能按照銀行要求提供出符合要求的審計報告，那么賬戶是一定沒得救了。對于賬戶已經(jīng)被停的客戶，公司和董事本人都在銀行留下了一個不良記錄，香港所有其他的銀行都可以查到這個記錄，對您開其他銀行的賬戶產(chǎn)生了重大影響。

在如此嚴(yán)峻的情形下，我們?nèi)绾伪Ｗo(hù)賬戶的安全和自身的信譽？

首先，沒有做審計報告的朋友，不管賬戶有沒有被查到，都要盡快補做審計，之前沒有保留銀行月結(jié)單的盡快向銀行付費調(diào)月結(jié)單，收費一般為50港幣/份。

其次，在補上審計報告的同時，可以開一個香港的私人賬戶，老客戶的小金額的收入可以走到自己的私賬，為公司的做賬審計節(jié)省成本，實現(xiàn)資金分流的效果。

申報公司做賬前的準(zhǔn)備及需提交的資料

1. 做帳前的準(zhǔn)備:

1)雖然香港政府要求按年度報稅，企業(yè)一般不能等到年底才開始處理賬務(wù)，一般應(yīng)在有經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時就要開始準(zhǔn)備帳務(wù)資料；

2)票據(jù)的分類和整理：把銷售發(fā)票、成本發(fā)票和費用發(fā)票按時間順序進(jìn)行分類、整理、擺放。如票據(jù)比較多，可以在票據(jù)的右上角用鉛筆加上編號。并注意所有提供的單據(jù)日期與做帳期間的日期相符；

3)承認(rèn)的票據(jù)：與中國內(nèi)地相比，香港政府承認(rèn)所有有公司簽章的發(fā)票(可自制)、收據(jù)以及便條。

2. 香港公司做帳需要提交的資料:

1)銀行月結(jié)單及水單；

2)銷售票據(jù):發(fā)票、合同；

3)成本票據(jù):發(fā)票、合同；

4)費用票據(jù):工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議)、運費等；

5)其它相關(guān)文件:章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料(若有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件等。

請重視起銀行月結(jié)單和審計報告，保護(hù)公司賬戶的安全和個人信譽的安全。